Steuerklasse 5: Was bleibt vom Brutto?

Arbeitnehmer müssen Einkünfte, die durch nichtselbstständige Arbeit erworben werden (z. B. Einkommen), versteuern. Diese sogenannte Lohnsteuer wird vom Bruttoeinkommen, das der Arbeitgeber als Gegenleistung für die erbrachte Arbeit zahlt, abgezogen.

Steuerklassen gibt es mehr als 5 - insgesamt sind es sechs. — Steuerklassen gibt es mehr als 5 – insgesamt sind es sechs.

Verwenden Sie den Steuerklassenrechner!

Netto haben Beschäftigte daher weniger Euro in der Tasche, da vorher noch Steuern abgezogen werden.

Kurz & knapp: Lohnsteuerklasse 5

Steuerklasse 5 können Verheiratete in Anspruch nehmen, sofern der andere Ehepartner in Lohnsteuerklasse 3 eingruppiert ist.
In Lohnsteuerklasse 5 sind die Abzüge relativ hoch, was durch die Vorteile in Steuerklasse 3 jedoch kompensiert werden kann.
Im Gegensatz zu den meisten anderen Lohnsteuerklassen können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 keinen Grundfreibetrag und keinen Kinderfreibetrag geltend machen.

In Deutschland gibt es insgesamt sechs verschiedene Steuerklassen, in denen Arbeitnehmer unterschiedlich besteuert werden. Nicht jede Klasse steht dabei auch jedem zur freien Wahl, da gemäß Einkommensteuergesetz (EStG) spezifische Voraussetzungen für die Eingliederung gelten.

Inhalt

Wann kommt Steuerklasse 5 in Frage?

Steuerklasse 5 dürfen verheiratete Arbeitnehmer in Anspruch nehmen, wenn der Partner in Steuerklasse 3 wechselt.

Wie bereits erwähnt, können Arbeitnehmer nur nach Steuerklasse 5 versteuert werden, wenn die Kombination mit Lohnsteuerklasse 3 gewählt wird. Das Einkommensteuergesetz besagt in § 38b, dass die Verbindung aus Lohnsteuerklasse 3 und 5 nur Menschen zur Verfügung steht, die:

verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben
in einer Ehe leben, in der beide Partner unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind
nicht dauernd getrennt leben
gemeinsam mit ihrem Partner einen Antrag auf den Wechsel von Steuerklasse 4 in Steuerklasse 5 stellen

Als empfehlenswert gilt die Besteuerung in der Steuerklassenzusammenstellung 3/5, wenn der eine Partner etwa 60 Prozent des gemeinsamen Lebensunterhaltes verdient und der andere maximal 40 Prozent. Unter Umständen kann es jedoch auch ratsam sein, dass sie sich beide nach Steuerklasse 4 mit Faktor veranlagen lassen. Da in der Regel keine allgemeingültige Aussage getroffen werden kann, sollten die Ehepartner sich genau mit ihren Finanzen auseinandersetzen und abwägen, welche Variante sich als günstiger für sie herausstellt. Zu hohe Zahlungen an das Finanzamt werden so vermieden.

Welche Abzüge können in Steuerklasse 5 geltend gemacht werden?

Für Steuerklasse 3 und 5 gibt es Rechner, die Ihr Nettogehalt am Ende des Monats ermitteln.

Um die zu zahlende Steuer zu verringern und damit Geld zu sparen, können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 verschiedene Freibeträge pro Jahr geltend machen, wie aus der folgenden Steuerklasse-5-Tabelle hervor geht.

Angegeben sind hier die jeweiligen Abzüge in Steuerklasse 5 nicht in Prozent, sondern in Eurobeträgen und zwar für solche Arbeitnehmer, die sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind.

Art der Freibeträge in Steuerklasse 5	Betrag (in €)
Grundfreibetrag	existiert nicht
Arbeitnehmerpauschbetrag	1000
Sonderausgabenpauschbetrag	36
Lohnsteuergrenze für das Jahreseinkommen	1.272,99
Lohnsteuergrenze pro Monatslohn	106,08
Kinderfreibetrag	existiert nicht

Achtung: In den meisten anderen Steuerklassen werden auch noch ein Grundfreibetrag und ein Kinderfreibetrag angeboten, um Steuern zu sparen. Diese Abzüge können in Lohnsteuerklasse 5 nicht geltend gemacht werden, weshalb sich die Steuerklasse 5 mit Kind häufig nur dann lohnt, wenn der Partner in Lohnsteuerklasse 3 den hier zur Verfügung stehenden Kinderfreibetrag in Anspruch nehmen darf.

Sind Sie oder Ihr Partner in Steuerklasse 5 eingruppiert und haben eine Arbeitsvergütung erhalten, sind Sie dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, die dem Finanzamt spätestens am 31. Mai vorliegen muss. Versäumen Sie dies, ist es möglich, dass ein sogenanntes Zwangsgeld sowie einen Verspätungszuschlag verordnet wird.

Lohnsteuerklasse 5 – Abzüge vom Bruttogehalt mittels Steuerklassenrechner ermitteln

Um die Abzüge in Steuerklasse 5 zu berechnen, können Sie auf Rechner im Internet zurückgreifen.

Wie viel Geld am Ende des Monats oder Jahres vom erwirtschafteten Einkommen übrig bleibt, kann mit Hilfe von Brutto-Netto-Rechnern im Internet herausgefunden werden. Sie geben auch Auskunft darüber, wieviel Abzüge bei Steuerklasse 5 zu erwarten sind.

Für Steuerklasse 5 geben diese Rechner darüber Auskunft, welchen Betrag Sie pro Abrechnungszeitraum an folgenden Steuerarten Sie zahlen:

Lohnsteuer
Solidaritätszuschlag
Kirchensteuer
Rentenversicherung
Krankenversicherung
Pflegeversicherung
Arbeitslosenversicherung.

Bei der Berechnung der Abzüge bei Steuerklasse 5 erkundigen sich Rechner unter Umständen nach den geldwerten Vorteilen, die Sie erhalten haben. Hierbei handelt es sich um Sachleistungen, die der Arbeitgeber Ihnen gewährt wie zum Beispiel, indem er Ihnen das Jobticket bezahlt. Es zählt zum Bruttoeinkommen dazu, weshalb hierauf ebenfalls Steuern zu entrichten sind. Wenn Sie die Abgaben in Lohnsteuerklasse 5 berechnen wollen, legen Sie sich diese Information besser parat, um ein korrektes Ergebnis zu erhalten.